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Fact Simon
Virement à St
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.ercice 2: La déclaration de TVA CA3: taux différents
Le 04/02/N
Situation : Vous effectuez une période de formation au sein du cabinet comptable Expert-Legal. Le
08/02/N, Mme Bird, l'expert-comptable, vous demande de traiter le dossier de TVA de la
pharmacie Finalteri. Cette enseigne est soumise à la TVA selon le régime du réel normal (TVA sur
les débits).
Travail à faire :
1. A l'aide du message de Mme Bird, complétez le tableau de calculs ci après.
2. Établissez la déclaration mensuelle de TVA du mois de janvier.(Annexe 2)
Veuillez trouver ci-joint le
récapitulatif des opérations du mois
de janvier N-
De plus, je vous précise que la
déclaration du mois de décembre N-1
faisait apparaître un crédit de TVA
reportable de 1 234 €-
Mme BIRD
RECAPITULATIF DES OPERATIONS
Achats des médicaments non remboursés 10 %
Achats de médicaments remboursés par la Sécu. Soc 2,10 %
Achats de produits parapharmaceutiques 20 %
Achats de fournitures 20 %
Achats de services 20 %
Achats d'immobilisations 20 %
Acquisitions intracommunautaires 20%
Ventes de médicaments non remboursés 10 %
Ventes de médicaments remboursés par la Sécu.soc 2,10
Ventes de produits parapharmaceutiques 20%
Livraisons intracommunautaires exonérées
19 252,01
56 529,46
14 995,21
1 457,15
2 027,79
3 315,00
2 433,58
26 019,52
112 425,27
48 056,42
1 054,69